Скрытые риски в законопроекте о наличных денежных расчетах

Намерение властей снизить потолок для операций наличными деньгами – инициатива, призванная оказать положительное влияние на экономическое развитие и бороться с уклонением от уплаты налогов – может привести к совершенно противоположному эффекту.

Такое мнение высказал эксперт по международной торговле зерном Юрий Рижа, по словам которого риски могут возникнуть в сельском хозяйстве. Кроме того, антикоррупционная экспертиза выявила некоторые пробелы в проекте закона о наличных денежных расчетах.

Среди ожидаемых эффектов от предложенных в проекте положений выделяются сокращение наличных денег в экономическом обороте и ориентация на осуществление расчетов посредством безналичного расчета. Данный факт обеспечит повышение прозрачности и безопасности сделок за счет расширения возможностей мониторинга и борьбы с уклонением от уплаты налогов, недобросовестной конкуренцией, утверждается в информационной записке Минфина.

Если до сих пор потолок денежных расчетов составлял 1 миллион 200 тысяч леев, то новый проект устанавливает лимиты на осуществление денежных расчетов. В частности, лимит на осуществление наличных платежей для компаний составит до 100 тысяч леев совокупно ежемесячно, а лимит на наличные выплаты физическому лицу, не осуществляющему предпринимательскую деятельность (покупателю), – до 100 тысяч леев в год.

Однако на практике для экономики эффект обернется отпугиванием потенциальных инвесторов и подавлением предпринимательского духа, говорит эксперт Юрий Рижа. По его словам, крупные агрокомпании закупают продукцию животноводства и садоводства у фермеров в сельской местности, где нет банкоматов. При этом «расчет с жителями сельской местности осуществляется только наличными – население стареет, что делает невозможным расчет банковской картой», отмечает эксперт.

«Более того, эти пожилые люди (и здесь я имею в виду не только тех, кто продает, но и покупателей) не умеют пользоваться картой, и из-за отсутствия информации с их картами могут совершаться различные мошенничества. Здесь проявляется антисоциальный аспект проекта, поскольку он напрямую затрагивает бедные и уязвимые слои общества. Для этих граждан создаются новые препятствия и дополнительные расходы, такие как открытие банковских счетов, поездки в филиалы и т. д.», – подчеркнул Рижа.

Предлагаемые изменения могут привести к тому, что некоторые экономические агенты потеряют потенциальных поставщиков продукции растениеводства и животноводства.

«В то же время для экономических агентов, которые работают официально, существует риск потерять потенциальных поставщиков фитотехники и продукции животноводства, поскольку бывают случаи, когда физические лица не заинтересованы в оформлении сделки, им важно получить деньги. И здесь наверняка появятся предприимчивые экономические агенты, которые выступят с предложениями по способам оплаты наличными, без официального декларирования товара. Поэтому недобросовестная конкуренция между теми, кто уважает и не уважает закон, будет усиливаться, а теневая экономика продолжит свое существование», – считает эксперт.

Кроме того, отмечает Рижа, «прохождение денег через банк не является бесплатным, но предполагает определенные комиссии, которые будут платить экономические агенты. Эти комиссии, в свою очередь, будут включены в стоимость отечественного продукта, который зачастую неконкурентоспособен по цене с товарами из Украины». Таким образом, банки могут получить полный контроль над предпринимательской деятельностью, устанавливая различные комиссии.

Эксперт считает, что более разумным способом была бы реализация стратегии стимулирования перечислений, а не ограничительного закона.

На некоторые риски указывает и Национальный центр по борьбе с коррупцией (НЦБК) в антикоррупционном заключении по законопроекту о проведении наличных денежных расчетов. Эксперт НЦБК рекомендует автору пересмотреть положения проекта в части выплат в виде дивидендов, включенных в ст. 6 пункт. (1) букв. е), поскольку «это может поставить под угрозу эффективность мер по предотвращению и борьбе с отмыванием денег, а также прозрачность финансирования политических партий и избирательных кампаний».

«... использование денег (леев, евро или долларов США, наличных или по карточке, оплата счетов, доли акций "протежируемых" предприятий, денежных займов) в качестве средства коррупции представляет собой определяющее звено преступной деятельности, в контексте вовлечения сторон в проявления коррупции и совершения преступлений против надлежащего осуществления деятельности как в публичной, так и в частной сфере (активная/пассивная коррупция, дача/получение взятки и т.п.)», – указано в антикоррупционном заключении НЦБК.

Тот же источник указывает, что в период 2020-2021 годов некоторые экономические агенты выплатили дивиденды на сумму 36,4 млн леев, в 2022 году они вступили в процедуру банкротства с задолженностью перед бюджетом социального страхования на сумму 2,5 млн леев. Таким образом, в 16 случаях экономические агенты после выплаты дивидендов в следующем году не смогли выполнить свои обязательства перед бюджетом социального страхования. Производство по делу о несостоятельности сопряжено со значительными рисками при определении выгод. По итогам проверок, проведенных по 15 делам, в орган уголовного преследования Государственной налоговой службы было направлено уведомление о выявлении признаков умышленной неплатежеспособности.