Каков крайний срок предоставления информации из косвенных источников

Государственная налоговая служба напоминает, что 26 февраля 2024 года – крайний срок представления сведений субъектами представления информации из косвенных источников, указанных в статье 226/11 Налогового кодекса, на период 2023 года.

Согласно положениям Налогового кодекса, субъектами представления информации из косвенных источников являются:

• банки – информацию о всех видах счетов, активных в течение налогового года, в том числе оборот (движение) по этим счетам;
• туристические компании – информацию о предоставленных туристических услугах;
• страховые компании – информацию по договорам страхования;
• держатели регистров владельцев ценных бумаг – информацию о сделках с ценными бумагами, совершенных в период налогового года;
• Национальный банк Молдовы – информацию о лицах, которые согласно валютному законодательству получили разрешение на открытие счетов за рубежом, а также отчеты по открытым за рубежом счетам, представленные в соответствии с законодательством их владельцами;
• нотариусы и другие лица, осуществляющие нотариальную деятельность – информацию о договорах купли-продажи, мены, аренды недвижимости и ценных бумаг; информацию о договорах займа и дарения; информацию об иных договорах по капитальным активам;
• судебные исполнители – информацию о реализации прав кредиторов, признанных исполнительным документом, представленным для исполнения;
• бюро кредитных историй – информацию о субъектах кредитных историй-физических лицах и информацию о дебиторских задолженностях;
• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку транспортных средств;
• лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию об оформленных в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам;
• платежные общества – информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года наличными;
• общества, выпускающие электронные деньги, – информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года наличными;
• поставщики почтовых услуг, осуществляющие деятельность в соответствии с Законом о почтовой связи № 36/2016 и предоставляющие платежные услуги в соответствии с Законом о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012, – информацию о действиях или сделках физических лиц в течение налогового года через системы денежных переводов.

Порядок представления информации установлен Приказом ГНС № 427 от 21.08.2018 об установлении порядка, структуры и условий предоставления информации субъектами, указанными в ст. 92 и ст. 226/11 Налогового кодекса.

Информация представляется ​​только в электронном формате через SIA «Сбор информации из косвенных источников».

Уточняем, что за несвоевременное или недостоверное представление информации, а также непредставление информации, предусмотренное ст. 226/11 НК РМ, налагается санкция в соответствии с положениями ст. 253 п. (6), (7) и (8) Налогового кодекса.

Для более простого способа подписания готовых документов система позволяет загружать данные в одном файле (формат XML), что в дальнейшем позволяет подписывать их применением единой электронной подписи.

Дополнительную информацию о технических процессах (отсутствие доступа, загрузки, подписания и передачи информации) можно получить, позвонив в Единый кол-центр ГНС по номеру: 0 8000 1525.