Налоги на Кипре для физических лиц, инвесторов и бизнеса ©

Налогообложение республики Кипр привлекает людей со всего мира для жизни, инвестиций в недвижимость и ведения бизнеса.

Это связано с гибкой политикой, низкой процентной ставкой и прекрасными условиями для развития.

Продажа недвижимости на Кипре – одна из самых востребованных услуг для всех, кто хочет выгодно инвестировать свои деньги. Остров имеет прекрасный климат и развитый туризм.

Налоги для физических лиц

• Резиденты: если пребывание в стране 183 дня за год и более; 60 дней в году с трудоустройством, бизнесом, арендованным или собственным жильем, при условии отсутствия оплаты налогов в другом государстве.

Не облагаются: доход от дивидендов и процентов; прирост капитала; продажа ценных бумаг; единовременные пособия и страховые выплаты.

Резиденты Кипра облагаются налогами: на доход, оборону, фонды социального страхования, прирост капитала, комиссия за передачу прав собственности.

• Нерезиденты государства обязательно оплачивают пошлину на любой вид дохода: льготы, пособия, заработную плату, сдача недвижимости в аренду и т.д полученные на территории Кипра. В 2022 году было введено льготы для нерезидентов, трудоустроенных в государстве. Это позволяет вычесть 20% (не больше чем 8550 евро за год) из налоговой баз от заработной платы. В случае если доход за год выше 100 тысяч евро – сумма увеличивается до 50%. Данная льгота дается на 5 лет – первая, на 10 – вторая. Объединить их нельзя.

Подоходный налог

1. На доход физических лиц (резидентов) Кипра составляет:

• до 19 500 евро – 0%;
• 19 501 - 28 000 евро — 20%;
• 28 001 - 36 300 евро — 25%;
• 36 301 - 60 000 евро — 30%;
• от 60 001 и выше — 35%.

1. Для пенсионеров: если пенсионные выплаты более 3420 евро — налог составит 5%. Можно выбрать другой вариант налогообложения по общей схеме: пенсионные выплаты объединяются со всеми доходами и рассчитываются согласно налогообложению доходов физических лиц.

Налог на недвижимость

Недвижимость в республике не облагается налогами, присутствуют только сборы при передаче прав собственности (купля/продажа):

• До 85 000 евро — 3%.
• 85 001 - 170 000 евро — 5%.
• Свыше 170 000 евро — 8%.

При бесплатной передаче недвижимости:

• Попечителям — 50 евро.
• Детям от родителей — 0%.
• Супругу/супруге — 0,1%.
• Родственникам третьей степени родства — 0,1%.

Регистрация ипотеки облагается налоговым сбором в размере 1%. Дополнительно взимается муниципальный налог, который может отличаться, в зависимости от размера установленного местными властями.

Социальное страхование

1. Медицинское страхование (взнос в национальную здравоохранительную систему) — на доход до 180 тысяч евро составит 2,65%.
2. Социальные взносы — до 54 864 евро составит 8,3%.

Всем, кто планирует стать налоговым резидентом на Кипре, лучше вначале обратиться к юристам за консультацией. Это позволит оптимизировать налоговую нагрузку. Особенно важно уточнять тонкости, когда присутствует источник пассивного дохода в другом государстве.

Налоговые условия для инвесторов

Источник: cypruspropertygallery.com

Правительство Кипра разрабатывает программы по привлечению иностранных инвесторов. Для них предлагаются льготные условия налогообложения. Перед вложением своих средств в конкретную сферу лучше получить профессиональную консультацию адвизора и узнать все особенности льгот.

Популярным вариантом инвестирования является покупка недвижимости:

1. 19% подоходного налога уже включены в стоимость.
2. При первичной покупке жилья на острове (до 200 кв.м.) НДС — 5% вместо 19%. Разницу можно вернуть через налоговый вычет (только при условии проживания, не для аренды).
3. Для вторичного рынка — только сбор за передачу права собственности.
4. Иностранцы могут сдать в аренду недвижимость под 3,5%.

Для вложений также выбирают:

• Покупку акций местных компаний и государственных облигаций.
• Инвестирование в IT-сферу, где действует программа IР-Box, оставляющая 80% прибыли не облагаемой налогом.
• Бизнес: винодельни, гольф-клубы, судоходство, зоны отдыха, парки, строительство и т.д.

Налог на капитальную прибыль

Сборы на прирост капитала применяются:

• К операциям с недвижимостью на острове (обмен, продажа, аренда, дарение).
• К продаже акций местных компаний (если минимум 50% акций от недвижимого имущества). В таком случае взимается налог по ставке 20% от прибыли.
• Стандартная ставка на прибыль — 12,5%.

Налоговые льготы для иностранных инвесторов

Для привлечения иностранных инвестиций правительство Кипра создает льготные программы:

• Статус резидента.
• Возможность получить ВНЖ или ПМЖ.
• Отсутствие двойного налогообложения.

Программы позволяют иностранцам получить массу преимуществ:

1. Налоговые льготы.
2. Передвижение по ЕС без ограничений.
3. Отсутствие налога на недвижимость.
4. Дивиденды и проценты из-за границы.
5. 0% на торговлю ценными бумагами.

Налогообложение бизнеса

Источник: cypruspropertygallery.com

Если вы планируете развитие своего бизнеса на Кипре, следует разобраться с тонкостями налогового налогообложения и начислением НДС. Для иностранного бизнеса часто предусмотрено льготные программы налогообложения, особенно в области IT.

НДС и другие потребительские налоги

Стандартная ставка НДС на Кипре составляет 19% для поставки продукции и услуг, а также торговля со странами еврозоны.

НДС не облагаются:

1. Сдача в аренду жилой недвижимости.
2. Услуги по управлению в инвестиционных фондах.
3. Отдельные спортивные, культурные и образовательные виды деятельности.
4. Большинство медицинских и финансовых услуг.

Работодатели также уплачивают страховые социальные взносы:

• На здравоохранение — 2,9%.
• Социальное страхование — 8,3% (до 54 864 евро).
• Фонд социального единства — 2%.
• Фонд производственного обучения — 0,5%.
• По безработице — 1,2%.

Налоговые льготы для малого и среднего бизнеса

На Кипре реализовано множество программ по льготному налогообложению и привлечению малого и среднего бизнеса:

• Минимальный размер заработной платы для руководителей для получения льгот снижен до 55 тысяч евро.
• Упрощено процедуру трудоустройства для высококвалифицированных специалистов.
• Действуют программы для IT-сферы: IP-Box, “Виза кочевника”.
• Корпоративный налог — 12,5%.
• 0% от дивидендов, торговли ценными бумагами, пассивный доход, независимо от места получения.

На Кипре гибкая привлекательная система налогообложения для физических лиц, инвесторов и бизнеса. Существует масса программ, которые позволяют значительно снизить налоговую нагрузку и воспользоваться льготами. Чтобы узнать, какие программы помогут вам в получении льгот, следует проконсультироваться со специалистами по налогообложению Кипра.